1. 固定资产转移、调剂、调配业务流程图
2.固定资产转移、调剂、调配业务流程节点描述
节点 | 流程节点描述 | |
申请 | E1 | 资产使用管理部门根据固定资产实际使用状况需求，经双方协商，对固定资产进行转移或调剂使用提出申请，也可以由资产归口管理部门根据资产管理需要直接进行调配 |
审核审批 | D2 | 资产归口管理部门根据资产实际使用情况及固定资产配置情况，确定调配、终止或调整申请意见，对需上报资产管理部门审批的，提交审批 |
审批与移交 | C3 | 资产管理部门根据固定资产配置情况进行审批，审批不通过则终止申请，审批通过的交由资产归口管理部门执行调配手续 |
E3 | 资产使用管理单位办理移交手续 | |
账目变更 | D4 | 资产归口管理部门办理账目变更手续 |
3.固定资产转移、调剂、调配业务风险点与控制点分析
风险点分析 | 控制点分析 | ||||||
编号 | 风险 类别 | 风险描述 | 编号 | 控制措施 | 控制实施 证据 | 控制 频率 | 控制依据 |
ZC001 | B/Y/低 | 资产不存在重新配置的需要，目的性不明确 | ZC00101 | 贵重及精密仪器需专家评估 | 申请报告 及评估报告 | 随时 | 资产内部 流转管理制度 |
ZC00102 | 报告审核，明确职责 | 申请报告 | 随时 | 资产内部 流转管理制度 | |||
ZC002 | B/Y/低 | 资产流转申请的审批随意，忽视配置的科学性、合理性 | ZC00201 | 强化审批职责 | 申请报告 | 随时 | 资产内部 流转管理制度 |
ZC003 | G/Y/低 | 资产流转申请的审批随意，忽视配置的科学性、合理性 | ZC00301 | 强化审批职责 | 申请报告 | 随时 | 资产内部 流转管理制度 |